第一条 为进一步加强云南省省级财政预算绩效目标管理，突出目标导向，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等有关要求，制定本办法。

第二条 省级财政预算绩效目标（以下简称“绩效目标”）是指通过省级财政预算安排，省级及省以下各级预算主管部门和预算单位（以下分别简称“部门”和“单位”）依据部门职责和事业发展规划等要求设立并在一定期限内及相应的成本控制要求下预期达到的产出、效益和满意度等。绩效目标是预算安排和执行等预算管理工作的基础，是开展绩效评估、绩效运行监控和绩效评价等绩效管理工作的依据。

第三条 绩效目标管理是指财政部门、部门和单位以预算支出为对象，以绩效目标的编制、申报、审核、批复、公开、下达、调整等为主要内容的管理活动。按照权责统一、分级管理的原则，各级财政部门、部门和单位各司其职，协调配合，共同推进绩效目标管理。

省对下转移支付（包括省对下专项转移支付和一般性转移支付中的共同事权转移支付）纳入地方政府预算管理后，其绩效目标管理应同时符合同级地方财政预算绩效目标管理规定。

第四条 绩效目标分类

（一）按预算支出的执行期限划分，分为中长期总体绩效目标和预算年度绩效目标。中长期总体绩效目标是指部门（单位）使用预算资金在计划期内预期达到的产出、效益和满意度。预算年度绩效目标是指部门（单位）使用预算资金在一个预算年度内预期达到的产出、效益和满意度。

（二）按预算支出的范围和使用级次划分，分为部门（单位）整体支出绩效目标、省本级项目支出绩效目标及省对下转移支付绩效目标。

1.部门（单位）整体支出绩效目标是指部门（单位）依照确定的职责，利用部门（单位）全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出、效益和满意度。基本支出绩效目标纳入部门整体支出绩效目标统筹考虑。

2.省本级项目支出绩效目标是指部门（单位）依据职责和事业发展要求设立，通过省本级预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出、效益和满意度。

3.省对下转移支付绩效目标是指部门（单位）依据职责和事业发展要求设立，通过省对下转移支付在一定期限、特定行政区域内预期达到的产出、效益和满意度。

第五条 绩效目标及指标

绩效目标由预期产出、效益、满意度三方面构成，并以具体指标和指标值进行衡量及反映。

（一）预期产出，即提供公共产品和服务的情况，包括数量、质量、成本和时效等；

（二）预期效益，即提供的公共产品和服务可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等；

（三）预期满意度，即服务对象或项目受益人等认可程度。

第六条 绩效目标编制申报。部门（单位）按照部门预算管理和绩效目标管理等要求，在编制年度预算、申请省对下转移支付预算时编制绩效目标表并随预算向同级财政部门报送。具体绩效目标编制格式可参照《部门整体支出绩效目标表（参考）》（附件1）、《XXX项目绩效目标表（参考）》（附件2）。

（一）省本级项目支出绩效目标

部门（单位）结合本部门（单位）承担工作任务，按照确定中长期绩效目标、梳理工作任务、分解年度目标、合理确定指标和指标值的步骤，编制填报部门（单位）省本级项目支出绩效目标。单位将预算及绩效目标提交上级主管部门，部门梳理汇总后按要求提交财政部门。

（二）省对下转移支付绩效目标

1.部门（单位）申报项目和提出资金分配预案时，按照确定中长期绩效目标、分解年度目标、合理确定指标和指标值的步骤，明确转移支付资金的绩效目标，细化支持方向和范围。

2.实行因素法管理的省对下转移支付包括总体绩效目标和区域绩效目标。区域绩效目标由州（市）主管部门会同同级财政部门组织编制，按照转移支付资金基层项目库管理要求，逐级上报省级主管部门。省级主管部门汇总提炼形成总体绩效目标，连同区域绩效目标报省财政厅。

3.实行项目法管理的省对下转移支付包括总体绩效目标和各子项目绩效目标。子项目绩效目标由项目单位编制，按照转移支付资金基层项目库管理要求，按规定程序由州（市）财政部门和同级主管部门审核后，报省级主管部门。省级主管部门汇总提炼形成总体绩效目标，连同子项目绩效目标报省财政厅。

（三）部门（单位）整体支出绩效目标

部门（单位）依据职能职责，统筹考虑省本级及省对下转移支付主要实施内容，提炼形成部门（单位）整体支出绩效目标，按预算管理级次上报。部门整体支出绩效目标与单位整体支出绩效目标相互联系、互为支撑。

第七条 绩效目标审核。由部门和财政部门按照预算管理级次，根据规定程序对部门和单位所编制的绩效目标进行审核，并根据审核意见指导督促相关部门、单位完善绩效目标。

按照审核对象划分，绩效目标审核分为部门（单位）整体支出、省本级、省对下转移支付绩效目标审核。具体审核内容参照《部门整体支出绩效目标审核表》（附件3）和《XXX项目绩效目标审核表》（附件4）。

第八条 绩效目标审核程序

（一）财政部门按照预算编审及绩效目标审核要求，对经主管部门审核确定的部门整体支出绩效目标、省本级及省对下转移支付项目总体绩效目标进行审核，审核工作与部门预算审核同步组织、同步实施。

（二）经财政部门审核需要修改的预算绩效目标，部门按规定的时间和程序修改完善后上报。

第九条 审核结果应用

（一）审核结果作为部门预算安排的重要因素；

（二）财政部门根据审核结果落实激励政策；

（三）符合预算管理需要的其他形式。

第十条 绩效目标批复。财政部门在批复部门预算时，一并批复绩效目标。部门及时分解财政部门批复的绩效目标，并向下属单位批复对应的绩效目标。

第十一条 绩效目标下达。部门申请下达资金时，拟同步下达的绩效目标原则上需与批复绩效目标一致。对需分批次、分部门或分州市另文下达的资金，部门应对照年初预算批复绩效目标表，同步提交细化分解后区域或子项目绩效目标表，确保绩效目标与预算下达内容和对象保持一致。

财政部门随预算同步下达绩效目标。对应急救灾等确不能同步下达绩效目标的资金，应在资金下达文件中明确绩效目标备案要求。

第十二条 绩效目标调整。绩效目标批复后，无特殊原因一般不予调整。预算执行中因预算调整、政策变化、突发事件等原因确需调整绩效目标的，应说明调整原因及具体调整内容，连同调整情况说明一并按程序报财政部门审核。

第十三条 绩效目标公开。按照预算公开相关要求，部门（单位）公开部门（单位）绩效目标，财政部门公开重大政策和重点项目绩效目标。

第十四条 中央对绩效目标管理有单独管理要求的，按照中央相关政策执行。涉密部门及涉密项目按照保密的相关规定执行。各部门（单位）可根据本办法，结合实际制定本部门（单位）具体绩效目标管理办法或实施细则，报财政部门备案。

第十五条 各部门应根据预算管理实际及绩效目标管理要求，建立健全分行业、分领域预算绩效指标和标准体系，并做好指标和标准体系共建共享与动态调整。

第十六条 本办法自2022年X月X日起执行，《云南省省级财政预算绩效目标管理暂行办法》（云财预〔2015〕344号）、《云南省省对下专项转移支付绩效目标管理暂行办法》（云财预〔2016〕5号）、《云南省省级预算绩效目标审核工作规程》（云财绩〔2019〕3号）同时废止。

附件：1.部门整体支出绩效目标表（参考）

2.XXX项目绩效目标表（参考）

3.部门整体支出绩效目标审核表（参考）

4.XXX项目绩效目标审核表（参考）

附件1

部门整体支出绩效目标表（参考）

附件2

附件3

部门整体支出绩效目标审核表（参考）