根据《中华人民共和国审计法》，云南省审计厅派出审计组于2019年10月10日至11月30日，对楚雄州人民政府2018年度本级预算执行、决算和其他财政收支情况进行就地审计，并于2019年12月27日出具了《楚雄州人民政府2018年度预算执行、决算和其他财政收支情况审计报告》（云审报〔2019〕134号）。针对涉及我局事项，楚雄州财政局高度重视，认真研究，扎实推进整改落实。现将整改落实情况公告如下：
        一、审计反馈问题整改情况
      （一）政策措施落实方面发现问题的整改情况
      1. 关于“《楚雄州州级财政结余资金管理暂行办法》中的部分内容与省级相关文件不符”的问题
      该问题已整改。州财政局结合《云南省省级财政结余资金管理暂行办法》，对原办法进行了修订和完善，制定下发了《楚雄州州级财政结余结转资金管理暂行办法》（楚财预〔2020〕6号），进一步加强和规范我州结余结转资金管理，优化财政资源配置。
      （二）预算编制和调整方面发现问题的整改情况
      2. 关于“年初预算批复不完整”的问题
      该问题已整改。州财政局已按审计意见，根据部门预算管理改革的要求，2020年，州级年初预算进一步提高项目支出预算编制质量，以部门为申报主体，分部门、分基本支出和项目支出类型，按支出类型的功能分类和经济分类科目编制预算，并在州人民代表大会审议通过预算后，将部门预算全面完整批复各部门。
      3. 关于“未按规定设置预算稳定调节基金”的问题
      该问题已整改。州财政局已严格执行预算法，于2019年底将政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%部分补充稳定调节基金，对其他属于建立预算稳定调节基金的资金全部建立预算稳定调节基金。
      4. 关于“新增预算支出未按规定编制预算调整方案并报人大审查批准”的问题
该问题已整改。州财政局严格执行预算法相关规定，对所有四本预算追加预算支出及时报人大常委会审查批准。
      （三）预算执行方面发现的问题
      5. 关于“预算资金未按规定及时下达”的问题
      该问题已整改。州财政局加快预算资金的下达进度，严格督促预算单位建立和完善项目库管理，加强项目前期准备工作，加快预算执行进度,充分发挥财政资金使用效益。
      6. 关于“国库集中支付制度执行不到位”的问题
      该问题已整改。州财政局已严格执行国库集中支付制度，完善国库集中支付管理，并采取积极措施，切实压缩实拨方式的支出规模。
      （四）年终决算方面发现的问题
      7..关于“2项政府性基金结转规模超过当年收入30%部分未调入一般公共预算统筹使用”的问题
      该问题已整改。州财政局加大基金清理力度，将2项政府性基金结余超当年收入30%部分调入预算稳定调节基金统筹使用。
      （五）专项资金和存量资金管理方面发现的问题
      8. 关于“专项资金管理不严格，清理整合不到位”的问题
      该问题已整改。州严格按照《楚雄州州级项目支出预算管理暂行办法》的规定，按照全面梳理、逐项审核清理、纳入年度预算管理的工作步骤，加快推进州级项目支出预算管理改革。一是加大专项资金的清理整合力度，对小、散、乱的专项资金及时予以归并或撤销。二是对各部门管理的政策支持方向、扶持对象和资金用途相关的项目一律予以归并。三是严控新增专项资金个数，采取积极措施，严格压缩专项资金个数。
      9. 关于“转移支付资金管理改革不到位”的问题
      该问题已整改。州财政局将按照《楚雄州人民政府关于深入推进州对下专项转移支付资金管理改革的意见》的规定，结合州级专项资金改革的要求，积极推进州对下专项转移支付资金管理改革。
      10. 关于“预算周转金连续结转2年以上未安排使用”的问题
      该问题已整改。州财政局于2019年将预算周转金调入一般公共预算收入统筹安排使用。
      （六）项目库和预算绩效管理方面发现的问题
      11. 关于“预算绩效管理工作不到位”的问题
      该问题已整改。州财政局将高度重视全面实施预算绩效管理改革工作，一是抓好全面实施预算绩效管理的实施意见出台，出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》。二是进一步推动全面实施预算绩效管理工作，将预算绩效管理考核纳入楚雄州政府综合绩效考核指标体系，按照《楚雄州财政局关于开展2019年度预算绩效管理考核工作的通知》，开展了2019年度预算绩效管理考核工作，并将考评结果提交州考评办。
      （七）财政专户管理方面发现的问题
      12. 关于“楚雄州财政局截至2019年11月25日，偿债准备金专户利息收入未及时缴入国库纳入预算管理”的问题
      该问题已整改。州财政局于12月25日将偿债准备金专户利息收入全部缴库。
      （八）其它需要关注的问题
      13. 关于“财政信息化管理质量不高，指标与支付系统间关联控制不严格”的问题
      该问题已整改。州财政局完善预算指标管理系统，严格规范业务流程，确保指标数据完整、准确贯穿整个业务流程，切实保障数据的完整性和准确性。2020年，按照省财政厅的要求，我州使用预算标准化管理平台对预算指标进行管理，在原指标管理的基础上，加强了科室指标、单位指标的分级管理。我州将积极采纳审计提出的意见，健全和完善指标管理体系，使指标管理更加规范。
      二、审计建议采纳情况
      对《审计报告》中提出的“强化预算约束，严格预算执行；严格执行财经法规，规范财政资金管理；加强专项资金清理整合力度，规范专项资金管理；加强预算绩效管理，提高资金使用效益”等4条建议，州财政局将在今后的工作中加以改进并严格落实。
      三、下步工作措施
      在下步工作中，州财政局将进一步提高政治站位，始终坚持问题导向，把深入推进审计发现问题整改作为推进工作的重要抓手，持续深入整改，做到整改工作不留死角、不留盲区，严格按照“立行立改、立知立改、办结销号”的要求，确保问题整改到位。
      （一）进一步严肃财经纪律。严格执行《预 算法》，加强预算执行管理，严控预算调整事项，预算执行过程中确需调整的，按相关程序、规定办理。加强预算执行监督，关注执行结果和政策目标实现程度，提高支出的有效性和精准度，加大对违纪违规问题的处理处罚和问责力度。
      （二）进一步推进预算绩效管理。按照《预 算法》及党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》要求，结合楚雄州实际，制定切实可行的预算绩效管理制度和办法，力争在全州各级各部门基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
      （三）进一步防范和化解债务风险。严格按照法律法规规定，采取切实可行的措施和办法，加强地方政府债务监管，防范和化解债务风险，牢牢守住不发生系统性财政和债务风险的底线，确保我州经济社会健康平稳运行。
      （四）进一步规范专项资金管理。开展专项资金清理整合工作，对一些小、散，使用方向或用途相同的专项资金进行清理整合，确保专项资金个数明显减少。严格执行专项转移支付“先制定办法，后分配资金”和实行清单目录管理的管理规定，推动专项转移支付资金规范化管理。按照“增一般，减专项”的要求，进一步提高一般性转移支付比率。