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关于楚雄州2023年财政决算情况（草案）

的报告

──2024年8月28日在楚雄彝族自治州第十三届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

州委常委、州人民政府常务副州长 程鹏

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我代表州人民政府，向本次会议报告我州2023年财政决算情况，请予审查。

我州与省财政的年终决算，经《云南省财政厅关于2023年省财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（云财预〔2024〕54号）正式批复。根据州第十三届人民代表大会第四次会议报告中“以上均为快报数，待省财政厅批复我州2023年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告变化情况”的要求，现将我州2023年地方财政决算情况报告如下。

一、与省财政结算后全州财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州一般公共预算收入总计4,199,546万元，比原报告数4,174,909万元增加24,637万元，变化的主要原因：一是上级补助收入增加17,268万元，主要是省级分享的“四税”超基数返还补助资金和增值税留抵退税转移支付补助资金在结算环节清算下达。二是动用预算稳定调节基金减少3,027万元，全部为楚雄市减少。三是调入资金增加10,396万元，其中：楚雄市增加10,402万元、姚安县减少6万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州一般公共预算支出总计3,948,294万元，比原报告数3,931,390万元增加16,904万元，变化的主要原因是：一是上解上级支出减少748万元，主要是退役安置省级补助经费（两保接续）结算补助资金原报告在上解支出，与省核对后采取减少补助收入的方式扣减资金，上解支出减少。二是调出资金增加16,367万元，其中：楚雄市增加11,402万元、双柏县增加86万元、 南华县增加4,879万元。三是安排预算稳定调节基金增加1,285万元，主要原因是永仁县结余资金增加，用于补充预算稳定调节基金。

3.平衡情况。一般公共预算收入983,356万元，地方政府一般债务转贷收入746,556万元，上级补助收入2,237,576万元，上年结转收入137,767万元，调入资金83,462万元，动用预算稳定调节基金10,829万元，收入总计4,199,546万元。一般公共预算支出2,986,760万元，上解上级支出110,427万元，调出资金76,806万元，安排预算稳定调节基金21,253万元，补充预算周转金-72万元，地方政府一般债务还本支出753,120万元，支出总计3,948,294万元，年终结转251,252万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算收入总计1,574,677万元，比原报告数1,558,310万元增加16,367万元，变化原因主要是为平衡政府性基金预算，从一般公共预算调入资金增加16,367万元，其中：楚雄市增加11,402万元、双柏县增加86万元、 南华县增加4,879万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算支出总计1,534,968万元，比原报告数1,524,927增加10,041万元。变化的主要原因：一是上解上级支出减少355万元，为土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解减少。二是调出资金增加10,396万元，其中：楚雄市增加10,402万元、姚安县减少6万元。

3.平衡情况。政府性基金预算收入357,809万元，地方政府专项债务转贷收入1,050,299万元，上级补助收入42,268万元，上年结转收入47,495万元，调入资金76,806万元，收入总计1,574,677万元。政府性基金预算支出1,072,993万元，上解上级支出8,421万元，调出资金63,957万元，地方政府专项债务还本支出389,597万元，支出总计1,534,968万元，年终结转39,709万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州社会保险基金收入总计1,498,993万元，比原报告数1,500,833减少1,840万元。增减变化情况是：保险费收入增加1万元，财政补贴收入增加1万元，其他收入增加8万元，转移收入减少2万元，委托投资收益减少1,848万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州社会保险基金支出总计1,495,232万元，比原报告数1,495,387减少155万元。增减变化情况是：社会保险待遇支出减少156万元，其他支出增加1万元。

3.滚存结余情况。收支相抵后全州社会保险基金本年收支结余3,761万元，与原报告数5,447减少1,686万元。年末滚存结余940,214万元，与原报告数941,900减少1,686万元。变化原因是：城乡居民基本养老保险基金收入填报口径调整，委托投资收益收入减少，职工基本医疗保险支出账务调整，社会保险待遇支出减少，导致决算数与原报告数存在差异。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州国有资本经营预算收入总计3,833万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与省财政结算后，全州国有资本经营预算支出总计3,097万元，与原报告数一致。

3.平衡情况。国有资本经营预算收入2,750万元，上级补助收入430万元，上年结转收入653万元，收入总计3,833万元。国有资本经营预算支出354万元，调出资金2,743万元，支出总计3,097万元，年终结转736万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

二、与省财政结算后州本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算收入总计3,398,577万元，比原报告数3,384,531增加14,046万元，变化的主要原因：一是上级补助收入增加17,268万元，主要是省级分享的“四税”超基数返还补助资金和增值税留抵退税转移支付补助资金在结算环节清算下达；二是下级上解收入减少3,222万元，主要是楚雄市收支平衡压力较大，缓上解州级垫付的2020年逾期政府债券资金，导致州级上解收入减少。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算支出总计3,322,593万元，比原报告数3,307,508万元增加15,085万元，变化的主要原因：一是补助下级支出增加15,733万元，主要是下达省级分享的“四税”返还补助资金和增值税留抵退税转移支付补助资金；二是上解上级支出减少748万元，主要是退役安置省级补助经费（两保接续）结算补助资金原报告在上解支出，与省核对后采取减少补助收入的方式扣减资金，上解支出减少。三是安排预算稳定调节基金增加100万元。

3.平衡情况。一般公共预算收入192,389万元，地方政府一般债务转贷收入746,556万元，上级补助收入2,237,576万元，上年结转收入78,841万元，调入资金7,017万元，下级上解收入136,198万元，收入总计3,398,577万元。一般公共预算支出515,304万元，补助下级支出1,927,684万元，上解上级支出110,427万元，调出资金16,445万元，地方政府一般债务转贷支出663,818万元，安排预算稳定调节基金10,007万元，地方政府一般债务还本支出78,908万元，支出总计3,322,593万元，年终结转75,984万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算收入总计1,148,623万元，比原报告数1,148,836万元减少213万元，变化的原因主要是下级上解收入减少213万元，为土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分上解资金减少213万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算支出总计1,146,242万元，比原报告数1,146,597万元减少355万元，变化的主要原因是上解上级支出减少355万元，为土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解减少。

3.平衡结转情况。政府性基金预算收入9,789万元，地方政府专项债务转贷收入1,050,299万元，上级补助收入42,268万元，下级上解收入21,744万元，上年结转收入8,078万元，调入资金16,445万元，收入总计1,148,623万元。政府性基金预算支出269,121万元，补助下级支出46,352万元，上解上级支出8,421万元，调出资金6,019万元，地方政府专项债务转贷支出753,859万元，地方政府专项债务还本支出62,470万元，支出总计1,146,242万元，年终结转2,381万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级社会保险基金收入总计875,932万元，比原报告数875,923增加9万元。增减变化情况是：保险费收入增加2万元，转移收入减少2万元，其他收入增加9万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级社会保险基金支出总计901,604万元，比原报告数901,759减少155万元。增减变化情况是：保险费支出减少156万元，其他支出增加1万元。

3.滚存结余情况。收支相抵后州本级社会保险基金本年收支结余-25,673万元，比原报告数-25,836增加163万元。年末滚存结余473,459万元，比原报告数473,296增加163万元。变化原因是：职工基本医疗保险支出账务调整，社会保险待遇支出减少，导致决算数与原报告数存在差异。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级国有资本经营预算收入总计1,428万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级国有资本经营预算支出总计1,428万元，与原报告数一致。

3.平衡情况。国有资本经营预算收入998万元，上级补助收入430万元，收入总计1,428万元。调出资金998万元，补助下级支出430万元，支出总计1,428万元，收支平衡。

三、其他报告事项

（一）调入资金情况。2023年全州一般公共预算调入资金83,462万元，其中：从政府性基金预算调入63,957万元、从国有资本经营预算调入2,743万元、从其他资金调入16,762万元；州本级调入资金7,017万元，其中：从政府性基金预算调入6,019万元、从国有资本经营预算调入998万元。

（二）预备费情况。2023年全州安排预备费29,500万元，州本级安排预备费4,200万元，州本级年度预算执行中未动用预备费。

（三）“三保”执行情况。2023年全州“三保”执行数为1,507,792万元，其中：保基本民生478,385万元，保工资982,626万元，保运转46,781万元。州本级“三保”支出执行数为306,915万元，其中：保基本民生157,554万元，保工资133,069万元，保运转16,292万元。

（四）结余结转情况。一是全州一般公共预算结转251,252万元，州本级一般公共预算结转75,984万元；二是全州政府性基金预算结转39,709万元，州本级政府性基金预算结转2,381万元；三是全州社会保险基金本年收支结余3,761万元，年末滚存结余940,214万元；州本级社会保险基金本年收支结余-25,673万元，年末滚存结余473,459万元；四是全州国有资本经营预算结转736万元，州本级国有资本经营预算结转为零。

（五）审计查出问题及整改情况。州审计局对我州2023年度州级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并出具《2023年度州级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（楚审报〔2024〕7号）。提出了预算收入未缴库、财政存量资金未清理上缴、未收回连续结转两年及以上财政下达的项目资金、财政支出预算执行进度未达标、“预拨经费”挂账等问题。目前，我们正按审计整改要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送州审计局，并向州人大常委会进行报告。

（六）建立预算稳定调节基金情况。2022年末全州预算稳定调节基金规模为25,204万元，其中：州本级13,906万元；2023年动用预算稳定调节基金平衡预算10,829万元，全部为县市动用；2023年一般公共预算超收以及结余资金安排预算稳定调节基金21,253万元，其中：州本级10,007万元；2023年末全州预算稳定调节基金规模为35,628万元，其中：州本级23,913万元。

（七）预算周转金情况。2022年末全州预算周转金规模为72万元，为牟定县预算周转金。2023年为平衡一般公共预算动用预算周转金72万元，2023年末全州预算周转金规模为零。

（八）债务限额情况。2023年全州政府债务限额为600.69亿元，其中：一般债务限额216.64亿元，专项债务限额384.06亿元。分区划债务限额为：州本级129.35亿元，楚雄市132.14亿元，禄丰市80.17亿元，双柏县18.83亿元，牟定县41.76亿元，南华县47.85亿元，姚安县28.1亿元，大姚县40.6亿元，永仁县18.21亿元，元谋县32.49亿元，武定县31.19元。

（九）债务余额情况。截至2023年末，楚雄全州政府债务余额为613.19亿元（政府债务595.03亿元，其中一般债务216.52亿元、专项债务378.5亿元；或有债务18.16亿元），分县市：州本级127.44亿元，楚雄市130.84亿元，禄丰市87.08亿元，双柏县18.96亿元，牟定县41.8亿元，南华县49.77亿元，姚安县28亿元，大姚县40.41亿元，永仁县20.57亿元，元谋县34.12亿元，武定县34.19亿元。

（十）2023年项目支出绩效评价情况。一是州级预算单位对2023年度州级预算支出开展绩效自评，自评对象包括部门整体支出和项目支出，部门整体支出绩效自评资金范围包括州级预算安排部门的所有资金，含部门事业收入、经营收入等自有资金。项目支出自评范围为州级预算安排的全部项目支出，绩效自评四本预算“全覆盖”。二是在各预算单位开展绩效自评的基础上，选取13个重点支出项目开展绩效再评价，涉及资金31.01亿元。选取州卫生健康委、州教育体育局开展部门整体支出绩效评价。选取州委办公室等30家州级预算单位开展绩效自评抽查。通过开展事前和事后绩效审核评价，财政资金使用效益不断提高，预算绩效管理水平不断提升。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：在州委的正确领导下，在州人大常委会的监督和支持下，2023年的财政决算工作已基本结束，下步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间批复州级部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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