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关于楚雄州2022年财政决算情况的报告

──2023年8月28日在楚雄彝族自治州第十三届人民代表大会常务委员会第十二次会议上

楚雄州财政局局长 唐聆燕

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，现将我州2022年财政决算情况报告如下，请予审议。

我州与省财政的年终决算，经《云南省财政厅关于2022年省财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（云财预〔2023〕68号）正式批复。根据州第十三届人民代表大会第三次会议报告中“以上均为快报数，待省财政厅批复我州2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告变化情况”的要求，现将我州2022年地方财政决算情况报告如下。

一、与省财政结算后全州财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州一般公共预算收入总计3,422,066万元，比原报告数3,458,211万元减少36,145万元，变化的原因主要是：一是与省结算后上级补助收入增加24,821万元，主要是省级分享的“四税”超基数返还补助资金和增值税留抵退税转移支付补助资金在结算环节清算下达。二是调入资金减少3,081万元，其中：元谋县增加69万元、武定县减少3,150万元。三是动用预算稳定调节基金减少57,885万元，其中：楚雄市减少51,347万元、双柏县减少3,000万元、元谋县减少3,538万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州一般公共预算支出总计3,284,299万元，比原报告数3,332,033万元减少47,734 万元，变化的主要原因是：一是上解上级支出比原报告数增加9,858万元，其中：清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金增加9,634万元、公共文化领域事权和支出责任划分上解增加43万元、烟叶税上解增加4万元、2022年可再生能源电价增值税扣款增加177万元。二是安排预算稳定调节基金比原报告数减少57,592万元，主要原因是部分县市以调整后的收入预算数为基数，超收部分安排预算稳定调节基金，后经省级明确以年初预算数为基数，超收减少安排预算稳定调节基金规模减少。

3.结余结转情况。收支相抵后全州一般公共预算年终结余结转137,767万元，比原报告数126,178万元增加11,589万元，全部为结转下年支出。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算收入总计1,454,412万元，比原报告数1,444,080万元增加10,332万元，变化的原因主要是2022年土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分补助资金清算增加10,331万元、其他收入补助增加1万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算支出总计1,406,917万元，比原报告数1,405,820增加1,097万元。变化的原因主要是2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解资金增加1,097万元。

3.结余结转情况。收支相抵后全州政府性基金预算年终结余结转47,495万元，比原报告数38,260万元增加9,235万元，全部为结转下年支出。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州社会保险基金收入1,436,975万元，比原报告数1,436,490增加485万元。增减变化情况是：保险费收入增加182万元，转移收入减少182万元，财政补贴收入减少2万元，其他收入增加2万元，委托投资收益增加485万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州社会保险基金支出1,348,119万元，比原报告数1,348,117增加2万元。增减变化情况是：上解上级支出增加2万元。

3.滚存结余情况。收支相抵后全州社会保险基金本年收支结余88,856万元，与原报告数88,373增加483万元。年末滚存结余936,453万元，与原报告数935,969增加483万元。变化原因是：城乡居民基本养老保险基金收入填报口径调整，委托投资收益收入增加，导致决算数与原报告数存在差异。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州国有资本经营预算收入总计2,871万元，与原报告数一致。具体构成是：国有资本经营预算收入1,867万元，上级补助收入430万元，上年结余收入574万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州国有资本经营预算支出总计2,218万元，与原报告数一致。具体构成是：国有资本经营预算支出362万元，调出资金1,856 万元。

3.结余结转情况。收支相抵后全州国有资本经营预算年终结余结转653万元，与原报告数一致。

二、与省财政结算后州本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算收入总计2,736,280万元，比原报告数2,705,743增加30,537万元，变化的原因主要是：一是上级补助收入比原报告数增加24,821万元，主要是省级分享的“四税”超基数返还补助资金和增值税留抵退税转移支付补助资金在结算环节清算下达；二是下级上解收入比原报告数增加5,716万元，主要是执行《楚雄州支持财源建设三年行动（2022年-2024年）十八条措施》楚雄市、禄丰市体制上解减少5,292万元、县市生态环境局上解增加729万元、2022年可再生能源电价增值税扣款上解增加178万元、清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金上解增加9,634万元、2022年人防费及其他上解增加1,051万元、州级垫付债券利息上解减少584万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算支出总计2,657,439万元，比原报告数2,633,896万元增加23,543万元，变化的原因主要是：一是补助下级支出比原报告数增加13,685万元，主要是省级分享的“四税”返还补助县级增加；二是上解上级支出比原报告数增加9,858万元，其中：清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金增加9,634万元、公共文化领域事权和支出责任划分上解增加43万元、烟叶税上解增加4万元、2022年可再生能源电价增值税扣款增加177万元。

3.结余结转情况。收支相抵后州本级一般公共预算年终结余结转78,841万元，比原报告数71,847万元增加6,994万元，全部为结转下年支出。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算收入总计1,049,845万元，比原报告数1,038,413万元增加11,432万元，变化的原因主要是：一是2022年土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分补助资金清算增加10,331万元、其他收入补助增加1万元。二是下级上解收入增加1,100万元，其中：2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解资金增加1,100万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算支出总计1,041,767万元，比原报告数1,030,339万元增加11,428万元，变化的原因主要是：一是2022年土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分补助资金清算补助下级增加10,331万元。二是2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解资金增加1,097万元。

3.结余结转情况。收支相抵后州本级政府性基金预算年终结余结转8,078万元，比原报告数8,074万元增加4万元，全部为结转下年支出。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级社会保险基金收入864,788万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级社会保险基金支出812,229万元，与原报告数一致。

3.滚存结余情况。收支相抵后州本级社会保险基金本年收支结余52,559万元，年末滚存结余499,132万元，与原报告数一致。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级国有资本经营预算收入总计1,895万元，与原报告数一致。具体构成是：国有资本经营预算收入1,465万元，上级补助收入430万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级国有资本经营预算支出总计1,895万元，与原报告数一致。具体构成是：补助下级支出430万元，调出资金1,465万元。

3.结余结转情况。收支相抵后州本级国有资本经营预算年终结余结转为零，与原报告数一致。

三、其他报告事项

（一）调入资金情况。2022年全州一般公共预算调入资金42,471万元，其中：从政府性基金预算调入38,333万元、从国有资本经营预算调入1,856万元、从其他资金调入2,282万元；州本级调入资金2,465万元，其中：从政府性基金预算调入1,000万元、从国有资本经营预算调入1,465万元。 全州政府性基金预算调入资金6,529万元，全部从一般公共预算调入。

（二）预备费情况。2022年全州预备费安排31,000万元，州本级预备费安排3,100万元，年度预算执行中未动用预备费。

（三）“三保”执行情况。2022年全州“三保”执行数为158.3亿元，兜牢兜实基层“三保”底线，有效保障全州工资足额发放、机构正常运转和基本民生足额兑现。

（四）结余结转情况。一是全州一般公共预算结转137,767万元；州本级一般公共预算结转78,841万元。二是全州政府性基金预算结转47,495万元；州本级政府性基金预算结转8,078万元；三是全州社会保险基金本年收支结余88,856万元，年末滚存结余936,453万元；州本级社会保险基金本年收支结余52,559万元，年末滚存结余499,132万元；四是全州国有资本经营预算结转653万元；州本级国有资本经营预算结转为零。

（五）审计查出问题及整改情况。州审计局对我州2022年度州级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并出具《2022年度州级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（楚审报〔2023〕9号）。提出了州级政府采购合同履约率未完成、预算收入未及时缴库、“预拨经费”挂账、上级转移支付下达不及时、财政存量资金未清理上缴、国有资产管理不够规范等问题。目前，我们正按审计整改要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送州审计局，并向州人大常委会进行报告。

（六）建立预算稳定调节基金情况。根据新《中华人民共和国预算法》第六十六条规定，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。2022年末全州预算稳定调节基金规模为25,204万元。

（七）预算周转金情况。2022年末全州预算周转金规模为72万元。

（八）债务限额情况。2022年全州政府债务限额为505.2亿元，其中：一般债务限额196.21亿元（内债176.17亿元，外债20.04 亿元），专项债务限额308.99亿元。分区划债务限额为：州本级111.05亿元，楚雄市132.89亿元，双柏县15.63亿元，牟定县26.7亿元，南华县42.35亿元，姚安县20.44亿元，大姚县31.88亿元，永仁县16.02亿元，元谋县21.11亿元，武定县22.01亿元，禄丰市65.12亿元。

（九）2022年项目支出绩效评价情况。一是开展预算项目入库评审，严把资金使用关口。2022年州级各部门申报项目669个，申报总额36.9亿元，初评入库项目156个，入库总金额7.8亿元。针对部分未达到入库条件的“三保”项目和刚性支出项目，请第三方评估机构对预算单位进行实地指导，并进行复评。经初评、复评，最终达到入库条件项目613个，入库金额30.4亿元。将预算入库评审及绩效目标审核结果全面应用于预算安排，建立奖惩机制，对评审评分靠前的州民政局、州人大常委会办公室等10家单位，每家奖励100万元控制数。对评审评分结果排名靠后的州教育体育局、州地震局等5家单位，压减控制数10%，共扣减276.1万元。二是州级预算单位对2022年度州级预算支出开展绩效自评，包括部门整体支出和项目支出，部门整体支出绩效自评资金范围包括州级预算安排部门的所有资金。项目支出自评范围为州级预算安排的全部项目支出，绩效自评四本预算“全覆盖”。三是在各预算单位开展绩效自评的基础上，选取12个重点支出项目开展绩效再评价，涉及资金21.2亿元。选取州市场监督管理局、州公安局开展部门整体支出绩效评价。选取州委老干部局、州生态环境局等30家州级预算单位开展绩效自评抽查。通过开展事前和事后绩效审核评价，财政资金使用效益不断提高，预算绩效管理水平不断提升。

（十）2022年财政结算新增财力安排建议情况。根据州本级一般公共预算收入、上级补助收入及一般公共预算支出安排情况，2022年结余资金1.2亿元，计划上解省财政厅2021年第一批跨省域补充耕地资金。2022年与省级财政结算中，省财政厅同意我州提出的暂缓上解2021年第一批跨省域补充耕地资金，并按照分年度上解的要求上解3.2亿元（即：2022年不再上解，2023年、2024年每年上解1.6亿元）。由于省级暂缓上解，2022年拟上解的2021年第一批跨省域补充耕地资金1.2亿元为2023年新增财力。新增财力重点解决2023年预算中未安排的预算事项，一是安排项目前期费5,000万元。根据州人民政府工作报告，每年州人民政府需安排项目前期费1亿元，由于2023年财力较为紧张，年初预算仅安排5,000万元，本次从新增的财力中安排5,000万元。二是安排楚雄州金江能源开发有限公司和滇中楚雄科创城建设集团有限公司资本金各2,000万元，共4,000万元。三是安排州纪委州监委办案相关经费3,000万元。近年州纪委州监委在办案件较多，2021年、2022年为确保办案工作正常开展，每年安排支出4,000万元左右，2023年由于年初预算较为紧张，办案相关经费仅纳入预算1,100万元。为确保州纪委州监委办公工作正常开展、年初确定的罚没收入如期实现，本次从新增的财力中安排3,000万元。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：在州委的正确领导下，在州人大常委会的监督和支持下，2022年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规，按照法定时间批复州级部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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