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关于楚雄彝族自治州2020年财政决算情况的报告

──2021年8月30日在州十二届人大常委会第三十九次会议上

楚雄州财政局局长 唐聆燕

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，我向本次会议报告我州2020年财政决算情况，请予审查。

我州与省财政的年终决算，经《云南省财政厅关于2020年省财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（云财预〔2021〕62号）正式批复。根据州第十二届人民代表大会第七次会议报告中“以上均为快报数，待省财政厅批复我州2020年财政决算后，部分数据会有变化，届时再向州人大常委会报告变化情况”的要求，现将我州2020年地方财政决算情况报告如下。

一、与省财政结算后全州财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州一般公共预算收入总计3,310,143万元，比原报告数3,318,951万元减少8,808万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入902,772万元。

（2）转移性收入1,833,412万元，比原报告数1,834,595万元减少1,183万元。变化原因是在结算环节税收收入增收留用及以奖代补资金减少3,283万元、固定性补助减少667万元，2021年下达的第三批住宿餐饮业复工营业加快发展资金2,767万元纳入2020年结算。

（3）转贷政府债券收入273,567万元，比原报告数273,568万元减少1万元。

（4）上年结余收入76,778万元。

（5）调入资金218,201万元，比原报告数225,825万元减少7,624万元。变化原因是：一是由于结算环节基金上解增加，为确保政府性基金预算收支平衡，减少政府性基金调入7,595万元；二是其他调入减少29万元。

（6）调入预算稳定调节基金5,413万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州一般公共预算支出总计3,240,429万元，比原报告数3,238,161万元增加2,268万元。具体构成是：

（1）一般公共预算支出2,936,083万元。

（2）上解上级支出75,450万元，比原报告数73,635万元增加1,815万元。增加原因是与省财政结算后2020年医疗卫生领域、教育领域事权与支出责任划分上解增加。

（3）安排预算稳定调节基金6,440万元，比原报告数5,964万元增加476万元。变化原因是结算后部分县市净结余增加，用于补充预算稳定调节基金。

（4）补充预算周转金-1,844万元，比原报告数-1,821万元减少23万元。变化原因是南华县预算周转金调出增加23万元平衡预算。

（5）地方政府一般债券还本支出224,300万元。

3.结余结转情况。与省财政结算后，全州一般公共预算年终结余结转69,714万元，比原报告数80,790万元减少11,076万元，其中：结转下年支出69,714万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算收入总计1,148,072万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）政府性基金预算收入430,507万元。

（2）转移性收入155,767万元。

（3）转贷政府债券收入544,700万元。

（4）上年结余收入17,098万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算支出总计1,102,405万元，比原报告数1,101,305万元增加1,100万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出756,636万元。

（2）债券还本支出156,700万元。

（3）调出资金180,024万元，比原报告数187,619万元减少7,595万元。变化原因是按照基金收支平衡要求，减少调入。其中：楚雄市减少8,695万元，南华县增加500万元，武定县增加600万元。

（4）上解上级支出9,045万元，比原报告数350万元增加8,695万元。变化原因是基金清算后补缴省级土地出让计提资金8,695万元。

3.结余结转情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算年终结余结转45,667万元，比原报告数46,767万元减少1,100万元。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。全州社会保险基金收入735,918万元，比原报告数728,966万元增加6,952万元。具体构成是：

（1）保险费收入473,121万元。

（2）财政补贴收入192,803万元。

（3）利息收入23,259万元。

（4）其他收入24,696万元。

（5）转移收入15,087万元。

（6）委托投资收益6,952万元，比原报告数增加6,952万元。变化原因是原报告数取用社保基金12月快报数，与省结算后增加6,952万元。

2.支出情况。全州社会保险基金支出717,402万元，与原报告数无变化。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出693,764万元。

（2）其他支出13,165万元。

（3）转移支出2,902万元。

（4）大病保险支出7,571万元。

3.滚存结余情况。全州社会保险基金本年收支结余-44,113万元，比原报告数-51,065万元增加6,952万元。年末滚存结余774,798万元，比原报告数767,846万元增加6,952万元。变化原因是委托投资收益收入增加6,952万元。

（四）国有资本经营预算情况

全州国有资本经营预算收入总计1,403万元，支出总计1,403万元。与原报告数无变化。

二、与省财政结算后州本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算收入总计2,468,433万元，比原报告数2,467,712万元增加721万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入210,000万元。

（2）转移性收入1,833,412万元，比原报告数1,834,595万元减少1,183万元。变化原因是在结算环节税收收入增收留用及以奖代补资金减少3,283万元、固定性补助减少667万元，2021年下达的第三批住宿餐饮业复工营业加快发展资金2,767万元纳入2020年结算。

（3）下级上解收入97,489万元，比原报告数95,578万元增加1,911万元。变化原因是新增县级上解教育、医疗卫生领域事权支出责任划分基数。

（4）转贷政府债券收入273,567万元，比原报告数273,568万元减少1万元。

（5）上年结余收入45,285万元。

（6）调入资金8,680万元，比原报告数8,686万元减少6万元。变化原因是清算后其他调入减少。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算支出总计2,436,416万元，比原报告数2,437,427万元减少1,011万元。具体构成是：

（1）一般公共预算支出321,062万元。

（2）补助下级支出1,771,377万元，比原报告数1,774,202万元减少2,825万元。变化原因是清算后预下达的税收增收留用奖补资金减少2,825万元。

（3）上解上级支出75,450万元，比原报告数73,635万元增加1,815万元。变化原因是教育、医疗卫生领域事权支出责任改革清算后与快报数相比新增上解1,815万元。

（4）一般债务还本支出59,458万元。

（5）转贷政府债券支出209,069万元，比原报告数209,070万元减少1万元。

3.结余结转情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算年终结余结转32,017万元，比原报告数30,285万元增加1,732万元。其中：结转下年支出32,017万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算收入总计718,937万元，比原报告数710,242万元增加8,695万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算收入4,691万元。

（2）上级补助收入155,767万元。

（3）下级上解收入11,045万元，比原报告数2,350万元增加8,695万元。变化原因是基金清算后补缴省级土地出让计提资金8,695万元。

（4）转贷政府债券收入544,700万元。

（5）上年结余收入2,734万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算支出总计703,908万元，比原报告数695,213万元增加8,695万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出93,553万元。

（2）补助下级支出119,610万元。

（3）上解上级支出9,045万元，比原报告数350万元增加8,695万元。变化原因是基金清算后补缴省级土地出让计提资金8,695万元。

（4）调出资金1,000万元。

（5）转贷政府债券支出435,230万元。

（6）地方政府专项债务还本支出45,470万元。

3.结余结转情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算年终结余结转15,029万元。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。州本级社会保险基金收入420,014万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）保险费收入251,562万元。

（2）财政补贴收入130,946万元。

（3）利息收入12,238万元。

（4）其他收入24,248万元。

（5）转移收入1,020万元。

2.支出情况。州本级社会保险基金支出396,689万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出382,264万元。

（2）其他支出6,449万元。

（3）转移支出405万元。

（4）大病保险支出7,571万元。

3.滚存结余情况。州本级社会保险基金本年收支结余-49,307万元，年末滚存结余422,366万元，与原报告数一致。

（四）国有资本经营预算情况

州本级国有资本经营预算收入总计1,283万元，支出总计1,283万元。与原报告数一致。

三、其他报告事项

（一）结余结转情况。全州一般公共预算结转69,714万元，州本级一般公共预算结转32,017万元，结转资金主要是部门项目资金结转；全州政府性基金预算结转45,667万元，州本级政府性基金预算结转15,029万元，结转资金主要是抗疫特别国债资金和部门项目资金结转。

（二）审计查出问题及整改情况。州审计局对2020年度州级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并出具了《2020年度州级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（楚审财报〔2021〕2号）。提出了楚雄州本级年初支出预算编制不够细化、预算收入未及时缴库、部分上级转移支付资金未按规定时限分配下达、预算调整项目不够细化等16个问题。目前，预算收入未及时缴库、部分上级转移支付资金未按规定时限分配下达等问题已整改完毕，其余问题正在整改，整改情况将按时报送州审计局，并向州人大常委会进行报告。

（三）建立预算稳定调节基金情况。根据新《中华人民共和国预算法》第六十六条规定，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。2020年末全州预算稳定调节基金规模为13,852万元，其中：州本级7,406万元，10县市6,446万元。

（四）预算周转金情况。2019年末全州周转金规模为1,966万元，2020年调出1,844万元，2020年末全州周转金规模为122万元，全部为县市设立。

（五）债务限额情况。2020年末，全州政府债务限额381.55亿元（一般债务限额193.41亿元，专项债务限额188.14亿元），其中：州本级74.98亿元，县市级306.57亿元（楚雄市136.75亿元，双柏县7.52亿元，牟定县13.56亿元，南华县30.13亿元，姚安县13.87亿元，大姚县19.14亿元，永仁县6.47亿元，元谋县13.77亿元，武定县18.59亿元，禄丰市46.77亿元）。

（六）绩效评价情况。根据预算项目绩效再评价工作安排，选取了足球场地建设、科技专项、中央补助地方公共文化服务体系等13个项目进行了绩效评价，本次选取项目覆盖四本预算和专项债券资金。参照上年项目绩效评价方法，今年委托楚雄中大会计师事务所、云南昆审会计师事务所及云南泊江会计师事务所，对选取的13个项目开展绩效评价工作。整体评价结果为“中”，其中：楚雄州绿色食品牌打造专项资金等4个项目评价为“优”，2020年州级流通业发展专项资金等4个项目评价为“良”，足球场地建设等5个项目评价为“中”，具体情况在本次会议上以书面附件形式向州人大常委会报告。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：在州委的正确领导下，在州人大常委会的监督和支持下，2020年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》、《预算法实施条例》等法律法规，按照法定时间对财政决算和部门决算进行批复和公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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